Nuevos procesos integrados de información tributaria y aduanera en Paraguay: implicancias jurídicas y estratégicas para las empresas

Paraguay avanza de manera sostenida hacia un modelo de administración tributaria y aduanera digital, integrada y basada en el análisis de datos. Este proceso, liderado por la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), no se limita a la modernización tecnológica de los sistemas existentes, sino que supone un cambio estructural en la forma en que el Estado recopila, cruza y fiscaliza la información fiscal y aduanera.

En este nuevo escenario, comienzan a consolidarse los denominados procesos integrados de información tributaria y aduanera, un enfoque que impacta directamente en la gestión de riesgos, el cumplimiento normativo y la planificación estratégica de las empresas que operan en Paraguay, especialmente aquellas vinculadas al comercio exterior, la inversión inmobiliaria y las operaciones regionales.

¿Qué se entiende por procesos integrados de información tributaria y aduanera?

Los procesos integrados de información tributaria y aduanera hacen referencia a la interoperabilidad de los sistemas fiscales y aduaneros, mediante la cual la administración pública puede:

• Recopilar información tributaria y aduanera en formatos digitales estandarizados.
• Cruzar datos provenientes de distintas fuentes (facturación electrónica, declaraciones juradas, registros aduaneros, movimientos comerciales).
• Analizar inconsistencias en tiempo real o de forma automatizada.
• Fortalecer los mecanismos de fiscalización preventiva y correctiva.

No se trata de un único sistema nuevo, sino de un ecosistema de plataformas digitales interconectadas que permiten una visión integral de la actividad económica de los contribuyentes.

El rol de la DNIT y la digitalización fiscal en Paraguay

La creación de la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT) marcó un punto de inflexión en la política fiscal paraguaya. Bajo su gestión, se han consolidado herramientas digitales que hoy funcionan como pilares de estos procesos integrados, entre ellas:

• Sistema Marangatu, utilizado para la gestión tributaria y aduanera.
• Facturación electrónica (e-Kuatia), que permite el registro inmediato y verificable de las operaciones económicas.
• Registros electrónicos vinculados a la actividad aduanera, incluyendo procesos de habilitación y actualización de operadores.

Este modelo refuerza una tendencia ya analizada por Pasmor Abogados en el artículo “Paraguay 2025: la nueva frontera del cumplimiento tributario”, donde se expone cómo la fiscalización digital sustituye progresivamente a los controles tradicionales basados exclusivamente en auditorías presenciales.

Puede profundizar en este enfoque en: Paraguay 2025: La nueva frontera del cumplimiento tributario. Análisis estratégico de la Ley N° 6380/2019 y la Fiscalización Digital 

Integración tributaria y aduanera: un nuevo estándar de control

La integración de información tributaria y aduanera responde a una lógica clara: las operaciones económicas no pueden analizarse de forma aislada. Las importaciones, exportaciones, inversiones y estructuras societarias generan impactos simultáneos en distintos ámbitos fiscales.

En la práctica, esta integración permite a la DNIT:

• Verificar la coherencia entre valores declarados en aduanas y registros contables.
• Detectar diferencias entre facturación electrónica y declaraciones tributarias.
• Identificar estructuras de riesgo fiscal o aduanero con mayor rapidez.
• Priorizar fiscalizaciones basadas en perfiles de riesgo.

Este contexto exige a las empresas una mayor coherencia interna en su información financiera, tributaria y operativa.

Vinculación con el compliance tributario y la planificación estratégica

Los procesos integrados de información refuerzan la necesidad de adoptar un enfoque preventivo de compliance tributario, alineado con la planificación corporativa y la estrategia de inversión.

Tal como se desarrolla en el artículo “Compliance tributario y planificación internacional: buenas prácticas para operar con solvencia en 2026”, el cumplimiento ya no puede entenderse como una reacción posterior a una fiscalización, sino como un sistema de gestión del riesgo fiscal.

Artículo relacionado con más información: Compliance tributario y planificación internacional: buenas prácticas para operar con solvencia en 2026

En este marco, la integración de datos tributarios y aduaneros obliga a:

• Revisar estructuras societarias y contractuales.
• Analizar operaciones de comercio exterior con enfoque fiscal integral.
• Alinear la información declarada ante distintas autoridades.
• Anticipar contingencias antes de que se materialicen en sanciones.

Impacto en empresas e inversores

Las empresas que operan en Paraguay, especialmente aquellas con actividad inmobiliaria, inversiones regionales o comercio internacional, se enfrentan a un entorno donde la trazabilidad de la información es cada vez mayor.

Esto genera dos efectos claros:

1. Mayor exposición al riesgo para quienes no adecuan sus procesos internos.
2. Mayor seguridad jurídica para quienes estructuran correctamente sus operaciones desde el inicio.

En este sentido, los procesos integrados no deben interpretarse únicamente como un mecanismo de control, sino también como una oportunidad para profesionalizar la gestión fiscal y fortalecer la confianza institucional.

La visión de Pasmor Abogados

Desde Pasmor Abogados, acompañamos a empresas e inversores en la adaptación a este nuevo modelo de fiscalidad integrada, ofreciendo asesoramiento jurídico estratégico en:

• Derecho tributario y fiscal.
• Derecho aduanero.
• Estructuración de inversiones.
• Compliance y gestión de riesgos.

Nuestra experiencia nos permite anticipar escenarios regulatorios y diseñar soluciones jurídicas alineadas con los procesos digitales que hoy definen la relación entre contribuyentes y administración tributaria.

Los nuevos procesos integrados de información tributaria y aduanera en Paraguay representan un cambio estructural en el control fiscal, basado en datos, tecnología y análisis preventivo.

Para las empresas, el desafío ya no es únicamente cumplir, sino comprender el sistema, anticiparse y operar con solvencia jurídica en un entorno cada vez más transparente y exigente.

En este contexto, el acompañamiento legal especializado se convierte en un factor clave para transformar el cumplimiento en una ventaja estratégica.

Actualidad DNIT: confirmación institucional del proceso de integración

Como parte de este proceso de modernización y transparencia, la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT) publicó recientemente un material institucional en el que refuerza el enfoque de integración de la información tributaria y aduanera, así como el uso intensivo de tecnología y análisis de datos para el control fiscal.

Esta comunicación oficial confirma que la integración de sistemas y el cruce de información ya no constituyen una proyección futura, sino una realidad operativa en desarrollo, con impacto directo en la fiscalización, el compliance y la planificación tributaria de empresas y contribuyentes.

Este tipo de publicaciones institucionales refuerza la necesidad de que las organizaciones revisen sus estructuras fiscales y aduaneras, alineándolas con los nuevos estándares de control y trazabilidad exigidos por la administración tributaria.